Was sind die wichtigsten Kriterien für Scheinselbstständigkeit?

Die DRV prüft anhand einer Gesamtschau: Weisungsabhängigkeit (Ort/Zeit/Art), Eingliederung in fremde Arbeitsorganisation, Pflicht zur persönlichen Leistungserbringung, kein unternehmerisches Risiko, nur ein Auftraggeber (oder einer dominiert >5/6 Umsatz), keine eigene Werbung/Akquise. Treffen mehrere zu, deutet das auf Scheinselbstständigkeit hin.

Was sind die Folgen einer festgestellten Scheinselbstständigkeit?

Der Auftraggeber wird rückwirkend als Arbeitgeber eingestuft. Nachforderungen: alle SV-Beiträge der letzten 4 Jahre (in Sonderfällen 30 Jahre) plus 1 % Säumniszuschlag pro Monat. Bei Vorsatz droht zusätzlich Strafverfolgung wegen Vorenthaltens von Sozialversicherungsbeiträgen (§ 266a StGB).

Gilt Scheinselbstständigkeit auch für Agenturen mit IT-Freelancern?

Ja, besonders dort. Typische Risikofälle: IT-Freelancer mit nur einem Auftraggeber, fester Arbeitsplatz im Büro, regelmäßige Anwesenheit, Weisungen vom Projektleiter. Lösung: klare Werkverträge mit messbarem Liefergegenstand, eigene Arbeitsmittel, mehrere Auftraggeber nachweisbar.

Was ist Scheinselbstständigkeit? Kriterien + Risiken 2026

Definition

Scheinselbstständigkeit ist die Beauftragung einer Person als Selbstständiger (z.B. Freelancer, Subunternehmer), obwohl die tatsächlichen Arbeitsbedingungen denen eines abhängig Beschäftigten entsprechen. Die Deutsche Rentenversicherung prüft das Verhältnis nicht nach dem Vertrag, sondern nach der gelebten Praxis.

Rechtsgrundlage: § 7 SGB IV. Wird festgestellt, dass eine abhängige Beschäftigung vorliegt, gelten alle arbeits- und sozialversicherungsrechtlichen Pflichten rückwirkend.

Die 5 wichtigsten Indizien (Gesamtschau)

Weisungsabhängigkeit: Wird Ort, Zeit und Art der Tätigkeit vom Auftraggeber vorgegeben?
Eingliederung: Arbeitet die Person in den Räumen, mit den Tools und in den Teams des Auftraggebers?
Persönliche Leistungspflicht: Muss die Person die Arbeit selbst tun oder darf sie Mitarbeiter einsetzen / sich vertreten lassen?
Unternehmerisches Risiko: Trägt die Person eigenes Kapital- und Verlustrisiko (eigene Räume, eigene Versicherung, eigene Akquise)?
Auftraggeberbindung: Hat die Person mehrere Auftraggeber, oder dominiert einer (Faustregel: mehr als 5/6 des Umsatzes von einem Auftraggeber → Indiz für Scheinselbstständigkeit)?

Treffen mehrere Kriterien zu, geht die DRV von abhängiger Beschäftigung aus, unabhängig davon, was im Vertrag steht.

Folgen einer Scheinselbstständigkeit

Nachforderung aller SV-Beiträge (AG- und AN-Anteil) rückwirkend bis 4 Jahre (bei Vorsatz: 30 Jahre)
Säumniszuschlag 1 % pro Monat auf den Rückstand
Steuerliche Behandlung wird gegebenenfalls korrigiert (USt zurück, Lohnsteuer nach)
Strafverfolgung bei Vorsatz wegen Vorenthaltens von Sozialversicherungsbeiträgen (§ 266a StGB), Freiheitsstrafe bis 5 Jahre möglich
Auftragnehmer kann Arbeitnehmerstatus rückwirkend einklagen, inklusive Urlaubsabgeltung, Kündigungsschutz, Lohnfortzahlung

Beispiel: Riskante Konstellation

Sachverhalt: IT-Freelancer wird seit 18 Monaten von einer Berliner Agentur beauftragt. Tagessatz 600 €. Risiko-Indikatoren: ⚠ Arbeitet 4-5 Tage/Woche vor Ort in den Agentur-Räumen ⚠ Hat einen festen Schreibtisch zugewiesen ⚠ Nutzt das Agentur-Slack, Agentur-Laptop, Agentur-VPN ⚠ Bekommt Aufgaben vom Projektleiter zugewiesen ⚠ Hat keinen weiteren Auftraggeber im letzten Jahr ⚠ Rechnet monatlich pauschal nach Tagen ab (kein Werk) DRV-Bewertung wahrscheinlich: → Scheinselbstständigkeit → Rückforderung SV-Beiträge 18 Monate × ca. 40 % = ca. 130.000 € → Plus Säumniszuschläge ca. 18.000 € → Strafverfahren-Risiko gegen Geschäftsführung Saubere Alternative: ✓ Werkvertrag mit messbarem Liefergegenstand ✓ Eigenes Equipment des Freelancers ✓ Flexibles Arbeiten (auch andere Auftraggeber sichtbar) ✓ Klare Übergabe nach Werk-Fertigstellung ODER: regulärer Anstellungsvertrag

So vermeidest du Scheinselbstständigkeit

Statusfeststellungsverfahren bei der DRV-Clearingstelle (§ 7a SGB IV), kostenfrei, dauert 6-12 Wochen, gibt Rechtssicherheit
Klarer Werkvertrag mit messbarem Ergebnis (nicht: "auf Stundenbasis arbeiten")
Eigene Arbeitsmittel des Auftragnehmers (Laptop, Software, Räume)
Mehrere Auftraggeber nachweisbar, kein Auftraggeber dominiert
Eigene Akquise und Werbung des Auftragnehmers (Website, eigene Visitenkarten)
Vertretungsregelung, Auftragnehmer darf Mitarbeiter einsetzen oder sich vertreten lassen
Bei Zweifel: regulärer Anstellungsvertrag, Sicherheit für beide Seiten

Häufige Fragen

Was sind die wichtigsten Kriterien?

Kurz: Weisungsabhängigkeit, Eingliederung in fremde Arbeitsorganisation, persönliche Leistungspflicht, kein unternehmerisches Risiko, nur ein Auftraggeber (oder >5/6 Umsatz von einem). Gesamtschau der DRV.

Was sind die Folgen?

Kurz: SV-Beiträge rückwirkend bis 4 Jahre (Vorsatz: 30 Jahre), 1 % Säumniszuschlag/Monat, Lohnsteuer-Nachforderung, bei Vorsatz Strafverfahren nach § 266a StGB.

Wie kann ich Scheinselbstständigkeit vermeiden?

Kurz: Statusfeststellungsverfahren (§ 7a SGB IV) bei der DRV-Clearingstelle. Plus: klarer Werkvertrag, eigene Arbeitsmittel, mehrere Auftraggeber nachweisbar.

Wer prüft Scheinselbstständigkeit?

Kurz: Die Deutsche Rentenversicherung in der Sozialversicherungsprüfung (siehe euBP, alle 4 Jahre). Auslöser oft: Insolvenz, Klage des Auftragnehmers, anonyme Hinweise.

Gilt das auch für IT-Freelancer?

Kurz: Ja, besonders dort. Typisches Risikofeld: IT-Freelancer mit einem Hauptauftraggeber, festem Arbeitsplatz, regelmäßiger Anwesenheit. Lösung: klare Werkverträge, eigene Arbeitsmittel, mehrere Auftraggeber.